• Bancos y los grupos bancarios
• Empresas fiduciarias, incluyendo cualquier otra actividad que realicen.
• Empresas financieras
• Empresas de arrendamiento financiero o leasing.
• Empresas de Factoring
• Emisores o procesadores de tarjetas de débitos, créditos y prepagadas, sean estos personas naturales o jurídicas, incluyendo aquellos que emitan y operan sus propias tarjetas.
• Las entidades emisoras de medios de pago y dinero electrónico.

Ley No. 9 de 26 de febrero de 1998 / Por el cual se reforma el régimen bancario y se crea la Superintendencia de Bancos